Posts in category: Info

Sehr geehrte Damen und Herren,

bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:

Für Einkommensteuerpflichtige
• Werbungskostenabzug bei Dienstreisen mit Privatwagen statt Firmenwagen?
• „Erste Betriebsstätte“: Beschränkter Betriebsausgabenabzug für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte
• Mobiles Arbeiten vom Ausland aus möglich – Steuerliche Konsequenzen bedenken!

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Gewährung von Vertrauensschutz setzt bei innergemeinschaftlichen Lieferungen keine Gelangensbestätigung voraus – Lieferung bleibt umsatzsteuerfrei
• Vollverzinsung der Umsatzsteuer verstößt nicht gegen Unionsrecht
• Umsatzsteuerproblem: Innergemeinschaftlicher Erwerb nicht erkannt
• Gratis-Lieferungen ins EU-Ausland können in Deutschland umsatzsteuerpflichtig sein

Für Erbschaft-/Schenkungsteuerpflichtige
• Doppelbesteuerung der nichtehelichen Lebensgefährtin für Hinterbliebenenleistung aus Direktversicherung ist rechtmäßig

Für Gewerbesteuerpflichtige
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Hotelzimmermieten bei einem Veranstalter für Konferenzen, Events und Reisen

Verfahrensrecht
• Überprüfung der Steuerbegünstigung von Vereinen – Finanzämter informieren über Abgabepflicht

Sonstiges
• Grundsteuer (Bundesmodell): Was passiert mit laufenden Einsprüchen?
• Jahresabschlüsse von Unternehmen: Vorsicht bei „Fake-Zahlungsaufforderungen“
• Kassenführung bei mobilen Handelsbetrieben ohne feste Betriebsstätte – Anforderungen, typische Fehler und steuerliche Konsequenzen

Termine Steuern/Sozialversicherung –Juni/Juli 2026

Haben Sie Fragen zu den Beiträgen dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen? Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.

Digital. Einfach. Sicher. – Das ist nicht nur unser Slogan, sondern unser Anspruch an die Zusammenarbeit mit Ihnen.

Vielleicht haben Sie sich schon einmal gefragt, wie wir in unserer Kanzlei die Flut an Dokumenten, Bescheiden und Belegen bewältigen. Die Antwort liegt in einer leistungsstarken Software, die das Herzstück unserer digitalen Kanzlei bildet: DATEV DMS (Dokumentenmanagementsystem).

Auch wenn DMS zunächst nach einem internen Werkzeug für uns klingt, sind die Vorteile für Sie als Mandant enorm. Hier erklären wir kurz, was dahintersteckt und warum es Ihre steuerlichen Angelegenheiten besser macht.

Was ist DATEV DMS eigentlich?

Einfach ausgedrückt ist DATEV DMS unser „digitaler Aktenschrank“ – nur viel intelligenter. Statt Papierordner in Regalen zu stapeln, werden alle Dokumente (ob von Ihnen digital eingereicht oder vom Finanzamt per Post gesendet) zentral, revisionssicher und digital archiviert.

Aber es ist mehr als nur ein Archiv. Es ist ein Managementsystem, das Arbeitsprozesse steuert. Und genau hier entstehen Ihre Vorteile.

Ihre 4 größten Vorteile durch unser digitales Dokumentenmanagement

Wie im Bild oben beschrieben, sorgt das papierlose Arbeiten in der Kanzlei für schnelle Abläufe und klare Prozesse. Das bedeutet konkret für Sie:

1. Schnellerer Service und sofortige Auskunftsfähigkeit

Haben Sie schon einmal bei einem Dienstleister angerufen und mussten warten, weil die „Akte gerade beim Kollegen auf dem Tisch liegt“? Dank DATEV DMS gehört das der Vergangenheit an.

• Ihr Nutzen: Wenn Sie uns anrufen, haben wir mit wenigen Klicks Zugriff auf Ihre gesamte Historie. Wir können Fragen zu Bescheiden, Einsprüchen oder Bilanzen sofort beantworten, ohne erst ins Archiv gehen zu müssen.
  

2. Nichts geht verloren (Höchste Transparenz)

Ein „Das habe ich Ihnen doch geschickt“ oder „Das ist wohl auf dem Postweg verloren gegangen“ gibt es bei uns praktisch nicht mehr.

• Ihr Nutzen: Sobald ein Dokument bei uns eingeht (z.B. über Unternehmen online oder Meine Steuern, wie in der Grafik zu sehen), landet es im DMS. Wir haben jederzeit den Überblick über den Bearbeitungsstand Ihrer Unterlagen. Nichts bleibt liegen, Fristen werden automatisch überwacht.

3. Maximale Sicherheit für Ihre sensiblen Daten

Steuerdaten sind hochsensibel. Ein physischer Papierordner kann theoretisch von Unbefugten eingesehen werden oder durch Feuer/Wasser beschädigt werden.

• Ihr Nutzen: Ihre Daten liegen im hochsicheren DATEV-Rechenzentrum in Nürnberg. Das DMS sorgt dafür, dass Ihre Dokumente revisionssicher (d.h. unveränderbar) archiviert sind – genau so, wie es die GoBD und der Datenschutz fordern.

4. Reibungslose Zusammenarbeit (Der digitale Ökosystem-Effekt)

DATEV DMS arbeitet nahtlos mit den Anwendungen zusammen, die Sie vielleicht schon nutzen (siehe Grafik):

• Unternehmen online: Sie laden Belege hoch -> Wir verbuchen sie und legen sie im DMS ab.
• Meine Steuern: Sie fotografieren die Spendenquittung -> Sie landet direkt in Ihrer digitalen Steuerakte im DMS.
• Ihr Nutzen: Kein Medienbruch. Kein Papierchaos. Sie müssen uns keine Originalbelege mehr per Post schicken und haben Ihre Originale immer griffbereit bei sich.

Fazit: Qualität durch Technologie

Wir nutzen DATEV DMS, um Ihnen den Rücken freizuhalten. Durch die Automatisierung von Verwaltungsaufgaben haben wir mehr Zeit für das, was wirklich zählt: Ihre individuelle steuerliche und betriebswirtschaftliche Beratung.

Möchten Sie mehr darüber erfahren, wie wir die Zusammenarbeit noch effizienter gestalten können? Sprechen Sie uns gerne auf unsere digitalen Lösungen an!

Sehr geehrte Damen und Herren,

bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:

Für Einkommensteuerpflichtige
• Mitunternehmerrisiko eines stillen Gesellschafters
• Welche finanziellen Auswirkungen würden sich aus dem Wegfall des Splittingtarifs bei der Einkommensteuer ergeben?

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Keine Geschäftsveräußerung bei Betriebsfortführung durch Pächter
• Neue Regeln beim Vorsteuerabzug
• Umsatzsteuerproblem: Innergemeinschaftlicher Erwerb nicht erkannt
• Gratis-Lieferungen ins EU-Ausland können in Deutschland umsatzsteuerpflichtig sein

Erbschaft-/Schenkungsteuer
• Welche Folgen ergeben sich bei Beendigung des Nießbrauchs an einem Grundstück?

Grunderwerbsteuer
• Grunderwerbsteuerrechtliche Erwerbsanzeige: Eigene Anzeigepflichten im Blick behalten

Termine Steuern/Sozialversicherung –Mai/Juni 2026

Haben Sie Fragen zu den Beiträgen dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen? Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.

Sehr geehrte Damen und Herren,

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Wohnmobil im Hochpreissegment kann ein Gegenstand des täglichen Gebrauchs sein
• Privates Veräußerungsgeschäft hinsichtlich eines entnommenen Arbeitszimmers?
• Verabschiedung eines Arbeitnehmers in den Ruhestand mit Feier des Arbeitgebers führt nicht zu steuerpflichtigem Arbeitslohn
• Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer eines Gewerbetreibenden
• Besteuerung laufender Einnahmen aus Mitarbeiterbeteiligungen
• Lohnsteuer-Pauschalierung und 20-Arbeitnehmer-Grenze

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Regelungen zur umsatzsteuerlichen Behandlung der Kfz-Überlassung an Arbeitnehmer bekräftigt
• Versehentliche Doppelbesteuerung oder nicht ordnungsgemäße Umsatzbesteuerung beim Reverse-Charge-Verfahren

Sonstiges
• Verfassungsbeschwerde gegen Verlängerung der Mietpreisbremse bis 2025 scheitert
• Keine Übertragung des Arbeitnehmer-Anscheinsbeweises auf Gesellschafter-Geschäftsführer

Termine Steuern/Sozialversicherung –April/Mai 2026

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Kürzere Abschreibung bei Immobilien: Mehr Klarheit zur Nutzungsdauer
• Vergütungen aus Genussrechten von Arbeitnehmern können als Kapitaleinkünfte besteuert werden
• Verluste aus Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten!
• Einkünfte aus dem Krypto-Lending von Bitcoins unterliegen nicht der pauschalen Abgeltungsteuer – Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof
• Wann müssen Geschenke dem Finanzamt gemeldet werden?

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen: erste Übergangsphase noch bis 31.12.2026

Grunderwerbsteuer
• Lebenslanges Wohnungsrecht erhöht die grunderwerbsteuerliche Gegenleistung

Verfahrensrecht
• Finanzamt muss Bescheide bei umfassender Empfangsvollmacht an den Steuerberater zustellen

Termine Steuern/Sozialversicherung –März/April 2026

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Kosten eines Auslandsstudiums keine außergewöhnlichen Belastungen
• Gutscheine und Sachbezüge für Arbeitnehmer – aktuelle steuerliche Anforderungen
• Aufwendungen für Anmietung eines Pkw-Stellplatzes als Werbungskosten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung abziehbar

Für Körperschaftsteuerpflichtige
• Sponsorengelder können abzugsfähige Betriebsausgaben sein

Grunderwerbsteuer
• Entscheidungen mit Signalwirkung – Steuervergünstigung nach § 6a des Grunderwerbsteuergesetzes bei Umwandlungen

Verfahrensrecht
• Betriebsprüfung auch nach dem Tode des Betriebsinhabers zulässig?

Gesetzgebung/Sonstiges
• Erhöhung des Mindestlohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-Übergangsbereichs ab 01.01.2026
• Maximale Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld gilt weiter
• Künstlersozialversicherung: Abgabe sinkt im Jahr 2026 auf 4,9 Prozent
• Bundesrat beschließt Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung
• Mindestausbildungsvergütung zum 01.01.2026 gestiegen
• Agrardiesel-Subvention ab 01.01.2026
• Bundeskabinett beschließt neuen Mindesthebesatz für Gewerbesteuer

Termine Steuern/Sozialversicherung –Februar/März 2026

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Verdeckte Gewinnausschüttung bei Abfindung einer Pensionszusage
• Abziehbarkeit von Beiträgen zu einer freiwilligen privaten Pflegezusatzversicherung als Sonderausgaben?
• Bewertung von Tieren in land- und forstwirtschaftlichen Betrieben
• Allgemeine Hinweise zur Berücksichtigung von Unterhaltsaufwendungen als außergewöhnliche Belastung
• Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen: Sofortausstellung nicht mehr möglich

Körperschaftsteuer
• Verlustnutzung trotz Anteilsübernahme

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Informationen zur Umsatzsteuerbefreiung von Vorträgen, Kursen und anderen Veranstaltungen wissenschaftlicher oder belehrender Art

Verfahrensrecht
• Wann beginnt die Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer beim Auffinden eines Testaments?

Sonstiges
• Neue Grundsteuer „Bundesmodell“ verfassungskonform

Gesetzgebung
• Steueränderungsgesetz 2025 vom Bundesrat verabschiedet
• Sachbezugswerte ab 01.01.2026
• Einkommensteuer-Grundfreibetrag 2026 und neue Freigrenze beim Solidaritätszuschlag
• Neue „Düsseldorfer Tabelle“ ab 01.01.2026
• Verbesserungen für Verbraucher bei Kreditverträgen
• Rentenpaket 2025 kann in Kraft treten
• Energiepreise: Entlastungen für alle
• Kfz-Steuerbefreiung für reine Elektrofahrzeuge verlängert

Termine Steuern/Sozialversicherung –Januar/Februar 2026

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Steuerliche Beurteilung der Vermietung von vorhandenen und nicht existenten Containern
• Privates Sachverständigengutachten zur Schätzung einer verkürzten Restnutzungsdauer von Gebäuden
• Nachfolgesuche: Schenkung von Gesellschaftsanteilen an Mitarbeiter kein „Arbeitslohn“
• Was bedeutet die „Güterstandsschaukel“ im Rahmen der Schenkungsteuer?
• Untervermietung kann steuerlich relevant sein

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Missbräuchliche Verwendung der Kleinunternehmerregelung durch Eheleute mit ähnlichen Unternehmen?

Für Körperschaftsteuerpflichtige
• Verzicht eines Gesellschafters auf seine Pensionszusage

Verfahrensrecht
• Meldeverfahren für elektronische Aufzeichnungssysteme

Gesetzgebung
• Bundesrat stimmt dem Gesetz für ein steuerliches Sofortprogramm zu

Termine Steuern/Sozialversicherung –August/September 2025

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Ist ein Gewinn aus dem Verkauf von Eintrittskarten für Fußballspiele oder Konzerte steuerpflichtig?
• Steuerliche Behandlung von Corona-Soforthilfen bei Gewinnermittlung
• Steuerfalle Grundstücksschenkung: Vorsicht bei Übertragungen an Angehörige
• Gewinn aus der Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden hochpreisigen Wohnmobils innerhalb eines Jahres nach Anschaffung
• 550.000 Euro beim Online-Poker in der Variante „Pot Limit Omaha“ gewonnen: Einkünfte aus Gewerbebetrieb?

Für Lohnsteuerpflichtige
• Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen
• Umsatzsteuersenkung für Gastronomie zum 01.01.2026
• Umsatzsteuerbefreiung für die vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes gegen Entgelt

Verfahrensrecht
• Welche steuerlichen Pflichten gehen auf die Erben über?

Sonstiges
• Mietpreisbremse bis Ende 2029 verlängert
• Senkung der Körperschaftsteuersteuer ab 2028

Termine Steuern/Sozialversicherung –September/Oktober 2025

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Für Einkommensteuerpflichtige
• Kann der Alleingesellschafter einer gGmbH Zahlungen an diese als Spende geltend machen, die er als Mietzahlungen für ein Grundstück zurückerhält?
• Kein Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne Privatnutzungsgestattung
• Keine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau, wenn Einfamilienhaus abgerissen und durch Neubau ersetzt wird
• Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert

Für Umsatzsteuerpflichtige
• Bundesfinanzhof zur Ausübung des Vorsteuerabzugs bei verspätetem Rechnungserhalt
• Umsatzsteuerbefreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer an allgemein- und berufsbildenden Einrichtungen
• Vorsteuerabzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung präzisiert

Gesetzgebung
• Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
• Elektromobilität: Stromkosten für Elektro-Dienstwagen ab 2026
• Meldepflichten: Anbieter von Krypto-Dienstleistungen sollen bestimmte Transaktionen an die Finanzbehörden melden
• Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung: voraussichtliche Beitragsbemessungsgrenze 2026
• Neuer Gesetzentwurf zur Kfz-Steuerbefreiung von Elektroautos
• Gesetzlicher Mindestlohn steigt in zwei Stufen
• Steuerbonus durch Aktivrente

Termine Steuern/Sozialversicherung –Dezember 2025/Januar 2026

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